Aujourd’hui, diversifier ses solutions d’épargne est devenu un réflexe pour celles et ceux qui souhaitent préparer l’avenir avec sérénité. Parmi les dispositifs accessibles en entreprise, le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCOL) se distingue par sa capacité à allier performance, souplesse et avantages fiscaux. Il permet aux salariés de se constituer une épargne retraite dans un cadre sécurisé, tout en offrant à l’entreprise un outil efficace pour valoriser sa politique sociale. Décryptage.
Le PERCOL : un outil d’épargne retraite avantageux pour les salariés et les entreprises
Dans le paysage des dispositifs d’épargne proposés en entreprise, le PERCOL occupe une place particulière. Il répond à un double objectif : permettre aux salariés de se constituer une épargne retraite dans des conditions avantageuses, tout en offrant à l’entreprise un outil de valorisation de sa politique sociale et fiscale. Accessible, modulable et adapté à différents profils, le PERCOL mérite qu’on s’y intéresse de plus près.
Qu’est-ce que le PERCOL ?
Le PERCOL est un produit d’épargne retraite collectif proposé par l’entreprise à ses salariés. Il permet de se constituer un capital ou une rente, disponible au moment du départ à la retraite. Ce dispositif est facultatif pour le salarié, mais une fois mis en place, il doit être accessible à tous les collaborateurs ayant au moins 3 mois d’ancienneté.
Comment le PERCOL est-il mis en place ?
La mise en place du PERCOL peut se faire :
- Par décision unilatérale du chef d’entreprise (si aucun représentant du personnel n’est présent),
- Par accord collectif, avec les syndicats ou le comité social et économique (CSE),
- Par ratification par les deux tiers des salariés.
Toutes les entreprises, quelle que soit leur taille ou leur secteur, peuvent instaurer un PERCOL dès lors qu’elles comptent au moins un salarié en plus du dirigeant.
Comment le PERCOL est-il alimenté ?
Le PERCOL peut être alimenté par plusieurs sources :
- Versements volontaires du salarié (plafonnés à 25 % de sa rémunération annuelle brute),
- Intéressement et participation,
- Abondement de l’entreprise, pouvant aller jusqu’à 300 % du montant versé par le salarié, dans la limite de 7 536 € par an,
- Monétisation de jours de repos non pris ou issus du compte épargne temps (CET), dans la limite de 10 jours par an,
- Prime de partage de la valeur (PPV).
Quels sont les avantages pour le salarié ?
Le PERCOL offre au salarié :
- Une épargne retraite complémentaire pour pallier la baisse de revenus à la retraite,
- Des avantages fiscaux : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, et les primes d’intéressement ou de participation sont exonérées d’impôt sur le revenu,
- Une souplesse de gestion : sortie possible en capital, rente viagère, ou combinaison des deux,
- Des cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, etc.
Quels sont les avantages pour l’entreprise ?
Pour l’employeur, le PERCOL est un levier de fidélisation et de motivation des salariés. Il permet également :
- Une déduction des sommes versées du bénéfice imposable,
- Une exonération du forfait social pour les entreprises de moins de 50 salariés (sur l’abondement, l’intéressement et la participation),
- Une valorisation de la politique RH sans alourdir les charges sociales.
Comment fonctionne le PERCOL ?
Le salarié peut choisir entre deux modes de gestion :
- Gestion pilotée : les fonds sont investis selon un profil de risque évolutif, sécurisé à l’approche de la retraite,
- Gestion libre : le salarié choisit lui-même les supports d’investissement parmi ceux proposés.
En l’absence de choix, la gestion pilotée équilibrée est appliquée par défaut.
Quelles sont les contraintes à connaître ?
- Les sommes versées sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé légalement prévu.
- Le salarié peut refuser l’adhésion automatique dans un délai de 15 jours après notification.
- Les frais de gestion sont généralement pris en charge par l’entreprise, mais peuvent être à la charge du salarié en cas de départ.
Vous êtes salarié ou dirigeant ? Le PERCOL peut vous permettre de préparer votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux.
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